Anno immatricolazione
2018/2019
SSD
IUS/12 (DIRITTO TRIBUTARIO)
Dipartimento
DIPARTIMENTO DI SCIENZE ECONOMICHE E AZIENDALI
Corso di studio
AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E FINANZA AZIENDALE
Curriculum
PERCORSO COMUNE
Periodo didattico
Primo Semestre (28/09/2020 - 22/12/2020)
Ore
66 ore di attività frontale
Lingua insegnamento
Italiano
Prerequisiti
Per seguire meglio il corso lo studente deve aver acquisito le conoscenze di base di Diritto commerciale.
Obiettivi formativi
Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario e sono in grado di applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei principali tributi (IRPEF, IRES e IVA) a casi concreti semplici. Particolare attenzione è dedicata allo studio delle regole per la tassazione del reddito d'impresa.
Gli studenti comprendono il linguaggio tecnico tributario e acquisiscono capacità critica nel valutare le soluzioni date alle problematiche tributarie dai vari operatori del settore (amministrazione finanziaria, giurisprudenza, professionisti).
Programma e contenuti
Parte generale: I tributi - Le fonti del diritto tributario - I principi costituzionali e UE - Gli obblighi dichiarativi e contabili - I poteri istruttori dell'Amministrazione finanziaria - Il procedimento di accertamento - Le sanzioni amministrative - La fase di riscossione e il rimborso - Il giudice speciale tributario e le parti - Le forme del processo e la sua natura.
Parte speciale: Il sistema delle imposte in Italia - I caratteri strutturali di IRPEF e IRES - Le singole categorie reddituali, con specifica attenzione ai singoli componenti del reddito d’impresa - I caratteri fondamentali dell'IVA – I principi della fiscalità internazionale.
Metodi didattici
L'insegnamento è articolato in 66 ore di lezioni frontali.
Le lezioni sono tenute con un approccio teorico-pratico, nel senso che alla spiegazione teorica seguono, laddove ritenuti utili per la comprensione, delle concrete esemplificazioni.
Testi di riferimento
Per lo studio del Diritto tributario è essenziale un codice aggiornato con i principali testi normativi di riferimento.
Lo studio dei testi normativi va affiancato allo studio dei seguenti due manuali (nelle rispettive versioni aggiornate):
- F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario - Parte generale, 14 ed. (settembre 2020; ISBN: 9788859822448), UTET (ad eccezione del cap. XV "Le sanzioni penali") e
- F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario - Parte speciale, 12 ed. (agosto 2019), UTET (ad eccezione dei seguenti capitoli: cap. V “Le operazioni straordinarie”; cap. VII “L’imposta di registro”; cap. VIII “L'imposta sulle successioni e donazioni”; cap. IX “Altri tributi indiretti”; cap. X “I tributi locali e regionali” e del cap. XI “La fiscalità dell'Unione Europea”).
Modalità verifica apprendimento
L’apprendimento viene verificato mediante un esame orale finalizzato all’accertamento del conseguimento degli obiettivi formativi dell’insegnamento.
Oggetto dell’esame sono i contenuti dei testi normativi di riferimento e, limitatamente agli studenti frequentanti, i contenuti delle lezioni frontali.
Per tutti gli studenti una domanda d’esame verterà sempre sui redditi d’impresa.
Per l’anno accademico 2020/2021 non è previsto un pre-appello scritto.
Obiettivi Agenda 2030 per lo sviluppo sostenibile